Риски блокировки по 115-ФЗ. Как избежать блокировки и что делать, если это случилось?

Блокировка расчетного счета ООО или ИП из-за №115-ФЗ – достаточно распространенное мероприятие. Банки нередко принимают подобные решения в отношении представителей бизнеса, заподозренных в незаконном обналичивании денежных средств. Важно отметить, что Федеральный закон постоянно корректируется. Последняя редакция №115-ФЗ о блокировке расчетных счетов принята совсем недавно - 30 декабря 2020 года.

Серьезную роль в практике применения «антиотмывочного» законодательства играет регулятор финансового рынка – Центробанк страны. Специалистами ЦБ РФ были разработаны и опубликованы Методические рекомендации, которые адресованы отечественным предпринимателям, не желающим попасть под блокировку счета. Документ был опубликован в середине 2019 года, но до сих пор сохраняет актуальность, так как содержит большое количество практических советов. Наиболее важные из них, направленные на минимизацию рисков блокировки по №115-ФЗ, следует рассмотреть подробнее.

10 советов по снижению риска блокировки расчетного счета в банке

С некоторой долей условности можно выделить 10 самых главных рекомендаций, которые сделан специалистами Центробанка России. Они состоят в следующем:

Исключить из своей деятельности так называемые обнальные схемы. Предельно простое и понятное правило, следование которому позволит свести к минимуму риск блокировки счета по №115-ФЗ.
Вести деятельность только в рамках ОКВЭД, указанных в учредительных документах. Любые изменения должны быть отражены в уставе путем регистрации посредством обращения в ФНС.
Проверять и подтверждать данные об организации или ИП, указанные в ЕГРЮЛ. Если какие-либо сведения о хозяйствующем субъекте меняются, это необходимо отражать в федеральной базе данных.
Указывать в платежном поручении не только номер счета и/или договор с контрагентом, но и назначения совершаемого платежа. Это сводит к минимуму вероятность санкций со стороны банка.
Подтверждать любую финансовую операцию документально. Сначала оформляются все необходимые документы, а только потом печатается платежное поручение и переводятся деньги.
Не стоит участвовать в коррупционных схемах и сделках с «серым» импортом. Любые подобные операции – это резкий рост риска блокировки счета в рамках №115-ФЗ.
Нужно аккуратно платить налоги и другие обязательные выплаты в бюджет и страховые фонды. Такой подход к выполнению фискальных обязательств позволяет работать без проблем.
Не следует заниматься дроблением бизнеса на несколько компаний или ИП, если целью таких мероприятий становится оптимизация налоговых платежей. Этот подход сложно назвать грамотным, тем более – он достаточно легко выявляется специалистами банка и налоговых органов.
На запросы банка следует отвечать быстро и грамотно. Если требуется предоставить документы, они должны быть поданы оперативно и в требуемом объеме.
При возникновении каких-либо проблем следует сразу же обращаться в Центробанк. Регулятор практически всегда помогает хозяйствующим субъектам, что наглядно демонстрирует сложившаяся на данный момент практика.

Сфера действия №115-ФЗ

Положения Федерального закона распространяются на любые хозяйствующие субъекты, которые имеют расчетный счет в любом из отечественных банков. В их число входят как ООО, так и ИП или даже физические лица. Основанием для блокировки счета по №115-ФЗ становятся ошибочно оформленные документы, незаконная налоговая оптимизация или изменение реквизитов компании/ИП без внесения соответствующих корректировок в ЕГРЮЛ.

Неправильно полагать, что виновником блокировки счета становится банк. В подавляющем большинстве случаев речь идет об ошибке клиента финансовой организации. А последняя просто выполняет требования №115-ФЗ и контролирующих органов в лице Росфинмониторинга и Центробанка. Если банковское учреждение не предпринимает мер к нарушителям федерального законодательства, оно само подпадает под действие санкций. В этом случае наверняка пострадают все или почти все клиенты организации.

Подозрительные операции

В методических рекомендациях Центробанка перечислены финансовые операции, которые вызывают подозрения со стороны рядовых российских банков. К их числу относятся следующие сделки:

необычного для конкретного хозяйствующего субъекта характера;
не имеющие понятного и прозрачного экономического смысла;
направленные на вывод финансовых ресурсов из страны;
осуществленные с целью финансирования так называемого «серого» импорта;
обналичивающие деньги;
уводящие активы и финансы из-под налогообложения;
коррупционные в любых проявлениях.

Обнаружение любой из перечисленных операций означает высокую вероятность блокировки расчетного счета клиента банка. Результатом становится невозможность нормальной работы предприятия из-за замораживания денежных ресурсов ООО или ИП и отсутствия доступа к ним.

Основные рекомендации Центробанка

Приведенные выше 10 советов сформулированы предельно лаконично. Но они имеют очень важное значение для обеспечения бесперебойной работы бизнеса, а потому следует рассмотреть основные из них более подробно и с учетом рекомендация специалистов Центробанка страны.

Оперативное сообщение банку о любых изменениях в осуществлении бизнеса

Речь идет о таких корректировках, которые требуется вносить в ЕГРЮЛ. Например, появлении нового вида деятельности по ОКВЭД, назначении директора, изменении юридического адреса. Любая подобная информация должна доводиться не только до ИФНС, но и до банковского учреждения, где обслуживается ИП или ООО.

Проверка правильности данных, указанных в ЕГРЮЛ

Налоговые органы регулярно проверяют основные сведения о юридическом лице или ИП. В первую очередь речь идет о юридическом адресе, указанном в ЕГРЮЛ. При отсутствии хозяйствующего субъекта в указанном месте возможно исключение из государственного реестра.

Оно происходит в два этапа. Сначала в ЕГРЮЛ появляется отметка о недостоверности данных, внесенных ООО или ИП. Затем принимается решение о ликвидации компании или предпринимателя. Чтобы избежать такого развития событий, требуется предоставить договор аренды или документы на право собственности офисным помещением, которое внесено в ЕГРЮЛ в качестве юридического адреса.

Правильное и подробное заполнение платежных поручений

Самая простая и очевидная рекомендация. Заключается в необходимости указания в платежном поручении максимального набора сведений, включая назначение платежа, реквизиты счета и договора. При таком подходе к оформлению документации вероятность блокировки по №115-ФЗ сводится к минимуму.

Оперативная реакция на запросы банка

Если банковское учреждение направляет клиенту запрос на предоставление каких-либо документов, он должен рассматриваться в первую очередь. Тем более – если в нем указывается дата исполнения. В некоторых случаях банк устраивают устные пояснения ответственных сотрудников хозяйствующего субъекта. Но намного чаще требуется предоставить документацию о тех или иных сделках, совершенных ООО или ИП. В любом случае, реакция бизнеса должны быть оперативной и четко отвечающей тематике и содержанию запроса.

Исключение из практики дробления бизнеса

Частой и широко распространенной схемой ухода от налогов выступает дробление бизнеса, когда предприятие делится на несколько небольших компаний и ИП. Далеко не всегда такой способ является законным, а потому нередко вызывает вопросы со стороны банка. Особенно часто они появляются в том случае, если основная деятельность ведется одним ООО или ИП, а финансовые обязательства оформляются на другое. В этом случае блокировка счета по №115-ФЗ весьма вероятна.

Действия банка

При ответе на вопрос, что делать, если заблокировали счета по №115-ФЗ, необходимо обязательно учитывать действия банка. Обычно они предпринимаются в определенной последовательности, которая включает:

направление запроса о предоставлении документов по операции, которая показалась специалистам банковского учреждения подозрительной;
установление срока, когда запрошенный комплект документов должен быть предоставлен;
приглашение ответственного сотрудника ООО или ИП на дачу устных разъяснений по финансовой операции;
посещение офиса юридического лица или ИП, адрес которого указан в учредительных документах и ЕГРЮЛ;
рекомендации по внесению исправлений в платежные и сопутствующие документы.

Только после выполнения перечисленного комплекса действий руководство банка принимает решение о блокировке счета клиента в рамках положений №115-ФЗ. Поэтому у хозяйствующего субъекта практически всегда имеется достаточно времени для того, чтобы не допустить негативного сценария развития событий. Главное, что нужно сделать для этого – идти на контакт с сотрудниками банка и оперативно реагировать на полученные запросы.

Если реакция хозяйствующего субъекта отсутствует, банк переходит к следующим действиям. Они включают:

отказ в проведении подозрительной финансовой операции;
предоставление информации о ней в контролирующий орган – Росфинмониторинг;
проведение операции с присвоением статуса подозрительной с необходимостью контроля со стороны Росфинмониторинга;
пересмотр уровня риска хозяйствующего субъекта – ИП или ООО.

Последнее из перечисленных мероприятий влечет несколько негативных последствий для представителя бизнеса. Речь идет о следующих действиях со стороны банка:

ограничение функционала интернет-банкинга. В этом случае финансовые операции производится только по бумажным платежным поручениям;
установление лимита на финансовые операции по банковским картам;
приостановление операции. Стандартная мера, часто принимаемая банком по отношению к подозрительным сделкам. Центробанк допускается такое поведение финансовых учреждений при наличии оснований. Дополнительным требованием становится обязательное информирование Росфинмониторинга;
запрашивание дополнительных документов по любым операциям клиента. Перечень и объем запрашиваемой документации определяется специалистами банка. В некоторых случаях речь идет о достаточно большом объеме документов, подготовка которого требует серьезных затрат времени.

Каждое из указанных действий ограничивает возможности ООО или ИП. Хотя оно и не является полноценной блокировкой расчетного счета, пользоваться которым хозяйствующий субъект продолжает, хоть и с некоторыми ограничениями.

Если действия банка являются, по мнению клиента, незаконными, он имеет право обратиться к регулятору – в Центробанк РФ. Для этого составляется заявление, к которому прилагаются документы, обосновывающие позицию заявителя. Заявление рассматривается комиссией Центробанка страны в течение 20 рабочих дней.

Результатом становится решение – либо подтверждающее правоту банка, либо обязующее финансовую организацию провести операцию. Во втором случае информация о реабилитации хозяйствующего субъекта направляется в Росфинмониторинг и другие российские банки, где у него открыты расчетные счета. Положительное решение по одной операции не означает автоматическое одобрение других сделок, признанных подозрительными. По каждой из них требуется отдельное решение регулятора.

Вывод

Действующее в России законодательство в сфере банковской деятельности сложно назвать простым и понятным. А потому любые проблемы во взаимоотношениях с банком следует стараться решать максимально оперативно. В противном случае работа компании или ИП сильно осложниться. Оптимальный вариант устранения проблем предусматривает обращение к специалистам – либо за консультацией, либо за получением услуги под ключ, целью которой становится разблокировка расчетного счета хозяйствующего субъекта и снятие каких-либо ограничений на проведение финансовых операций.